Les résidents des cantons de Genève et Vaud font face à une pression fiscale plus importante que leurs homologues du canton de Zoug, avec des charges qui sont en moyenne deux fois plus élevées.

Selon l'Administration fédérale des finances (AFF), le montant moyen des impôts pour les personnes physiques dans ces deux cantons s’élève à 25,6 % pour Vaud et à 25,5 % pour Genève, tandis que le taux à Zoug est de seulement 12 %.

Pour l'année 2025, le taux d'imposition moyen pour l'ensemble de la Suisse se situe à 19,6 % du revenu imposable, représentant une augmentation marginale de 0,1 point par rapport à 2024.

Ce chiffre atteint un niveau record, le plus élevé depuis 2008.

L'analyse de l'AFF indique que la moitié des cantons ont enregistré une hausse de leur charge fiscale pour les personnes physiques.

En revanche, dix cantons affichent une diminution, et trois autres restent stables.

Les évolutions les plus marquées sont notées à Obwald, avec une augmentation de 0,6 point, tandis que Bâle-Ville subit une baisse équivalente.

Concernant les entreprises, le taux d'exploitation du potentiel fiscal pour les personnes morales atteint 9,1 % en 2025, soit une baisse de 0,4 point par rapport à l'année précédente.

La diminution est surtout visible dans 20 cantons, avec une baisse significative dans le canton du Jura de 2,8 points.

Les cantons du Valais et du Tessin affichent quant à eux des niveaux d'imposition plus élevés pour les sociétés.